РФЭИ-клуб |
Привет, Гость! Войдите или зарегистрируйтесь.
Вы здесь » РФЭИ-клуб » Лекции и контрольные » Практикум 1 и 2
А по имуществу спорный вопрос.. При составленн задачи оборот 91 счета явно учтен под 124 рубля. Врятли они 91 поставили б на убыток.
Не знаю под что там у них явно или неявно учтен оборот 91 счета. Это все гадание на кофейной гуще.
В задании что написано?
".....Начислите амортизацию по ОС оприходованным в октябре........."
И как считать? Когда их приходовать то? 25 сентября в момент регистрации или все-таки в октябре?
А по имуществу спорный вопрос.. При составленн задачи оборот 91 счета явно учтен под 124 рубля. Врятли они 91 поставили б на убыток.
Не знаю под что там у них явно или неявно учтен оборот 91 счета. Это все гадание на кофейной гуще.
В задании что написано?
".....Начислите амортизацию по ОС оприходованным в октябре........."
И как считать? Когда их приходовать то? 25 сентября в момент регистрации или все-таки в октябре?
У меня такой контры небыло, но если мне не изменяет память -
амортизация начисляется с 1 числа след. месяца после оприходования 
При внесении имущества (ОС) в уставный капитал, амортизация начисляется с 1 числа месяца, следующего за месяцем регистрации организации.
Вот и получается, что нужно было начислять с 1 октября, а в задании написано, что ОС поступили в октябре и в октябре же введены в эксплуатацию. Нестыковочка вышла.
Поэтому и преподователи разные варианты решения данного вопроса говорят.
Заполняю мемориальные ордера,
Подскажите, пожалуйста, какие первичные документы для следующих проводок:
Кт 60 – Дт 20
Кт 60 – Дт 97
Кт 97-Дт 20
Кт 84 – дт 99
И для закрытия субсчетов 90 и 91 счета?
Привет всем, а подскажите с первичкой по 1-ому практикому, что лишнее осталось, и сколько бланков в колличестве заполнено???
Привет всем, а подскажите с первичкой по 1-ому практикому, что лишнее осталось, и сколько бланков в колличестве заполнено???
у меня заполнено всё.. даже не хватает
Привет всем, а подскажите с первичкой по 1-ому практикому, что лишнее осталось, и сколько бланков в колличестве заполнено???
всего хватило, ничего не осталось
НДС нак и списывается..
Как списывается? Ссылку приведите пожалуйста из Налогового кодекса.
в основном придерживаются:
Если затраты по расходам будущих периодов организация относит в установленном порядке на расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль равными долями в течение срока действия договора, то сумма налога на добавленную стоимость подлежит зачету (возмещению из бюджета) в доле, пропорциональной сумме затрат, списанных в текущем отчетном периоде на расходы (письма УМНС РФ по г. Москве от 10.08.2004 № 24-11/52247, от 10.08.2005 № 19-11/56883).
Следует отметить, что имеются решения арбитражных судов, поддерживающие данную точку зрения. Так, например, в постановлении ФАС Волго-Вятского округа от 25.04.2006 № А38-5062-17/453-2005 суд указал, что право на применение налоговых вычетов возникает на момент принятия к учету расходов.
ХОТЯ
Положения главы 21 НК РФ не устанавливают ограничений на применение налоговых вычетов по этапам выполненных и оплаченных работ (услуг), факт отнесения затрат по указанным работам в бухгалтерском учете на счет 97 «Расходы будущих периодов» не препятствует применению налоговых вычетов
вы можите это доказать в СУДЕБНОМ порядке. На практике проще с налоговой взять разьяснение по этому вопросу.
Отредактировано Николаевна (2009-10-19 14:41:28)
НДС нак и списывается..
Как списывается? Ссылку приведите пожалуйста из Налогового кодекса.
в основном придерживаются:
Если затраты по расходам будущих периодов организация относит в установленном порядке на расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль равными долями в течение срока действия договора, то сумма налога на добавленную стоимость подлежит зачету (возмещению из бюджета) в доле, пропорциональной сумме затрат, списанных в текущем отчетном периоде на расходы (письма УМНС РФ по г. Москве от 10.08.2004 № 24-11/52247, от 10.08.2005 № 19-11/56883).Следует отметить, что имеются решения арбитражных судов, поддерживающие данную точку зрения. Так, например, в постановлении ФАС Волго-Вятского округа от 25.04.2006 № А38-5062-17/453-2005 суд указал, что право на применение налоговых вычетов возникает на момент принятия к учету расходов.
ХОТЯ
Положения главы 21 НК РФ не устанавливают ограничений на применение налоговых вычетов по этапам выполненных и оплаченных работ (услуг), факт отнесения затрат по указанным работам в бухгалтерском учете на счет 97 «Расходы будущих периодов» не препятствует применению налоговых вычетов
вы можите это доказать в СУДЕБНОМ порядке. На практике проще с налоговой взять разьяснение по этому вопросу.
Ну знаете ли, письма УМНС РФ по г. Москве это личное мнение московской налоговой, так что не зачет <_< .
На Вашу ссылку на ФАС тоже могу привести ответную, в которой суд принял сторону налогоплательщика Постановление ФАС Северо-Западного округа от 10.08.2006 по делу N А05-20023/05-18 (Определением ВАС РФ от 28.04.2007 N 548/07 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ)
Суд указал, что НК РФ не устанавливал никаких особых правил применения налоговых вычетов в отношении расходов, признаваемых расходами будущих периодов. То есть при выполнении условий, предусмотренных гл. 21 НК РФ, налогоплательщик вправе предъявить к вычету всю сумму налога, которая относится к товарам (работам, услугам), независимо от того, когда их стоимость будет списана на затраты.
Ну вот и фигли, не хочу я в практикуме списывать равными долями, тем более даже в лекциях по бух.учету РФЭИ учат нас списывать полностью!!!!! Могу скан выложить. 
да кто Вас уговаривает?!
Отредактировано Николаевна (2009-10-20 12:45:44)
Да в том и то дело, что мне из-за этого НДС оценку снизили. Считаю это неправильным. 
Скажите, кто-нибудь формировал резервный фонд в 1 практикуме - 10% от прибыли , оставшейся после уплаты налогов? Все сделала и вдруг осенило!
Формирование резервного фонда - событие после отчетной даты. Отчисление в фонд только после собрания участников общество. Не ранее 2-х месяцев и не позднее 3-х после отчетной даты.
Проводки по отчислению в резервный фонд делаются в 1 квартале следующего года, соответственно и отображаются в бух. отчетности за 1 квартал.
Формирование резервного фонда - событие после отчетной даты. Отчисление в фонд только после собрания участников общество. Не ранее 2-х месяцев и не позднее 3-х после отчетной даты.
Проводки по отчислению в резервный фонд делаются в 1 квартале следующего года, соответственно и отображаются в бух. отчетности за 1 квартал.
Огромное спасибо за консультацию!!!
Здрасти. В практимуме ЗАО "Столяр" у меня получилось: актив и пассив в балансе 739044, У кого, сколько? Давайте сверимся
Девочки все у вас правильно, я была на консультации и нашла свои ошибки.
За ноябрь сальдо 20 счета 135338,67
кр-т 68/2 - 3305
дб-т 19/20 - 421
дб-т 10/01 - 100
кр-т 02 - 1041,67
За декабрьсебестоимость 87810
Прибыль за станок 5835,35
налог на имущество 248
налог на прибыль 48740,8
У кого какие вопросы?
Практикум 2
себестоимость за декабрь 87712,84 остаток на 10 счете 97,5 ?
остаток 68/1 6682-00 ? прибыль 48740,80
практикум 2
хотела сверить з/п
октябрь
15000 -1950= 13050
9000-1178=7830
8000-1040=6960 Ковров
8000-1040=6960 Соловьев
8000-1000-910=7090 Петрова
ноябрь
16000-2080=13920
1000-1300=8700
9000-600-1092=7908 Петрова
8500-11050=7395 Соловьев
850-1105=7395 Ковров
декабрь аналогично ноябрю
практикум 2
хотела сверить з/п
октябрь
9000-1178=7830
ноябрь
1000-1300=8700
9000-1170=7830
10000-1300=8700
Верно все.
Практикум 2
себестоимость за декабрь 87712,84 остаток на 10 счете 97,5 ?
остаток 68/1 6682-00 ? прибыль 48740,80
с/с декабрь 87812, 77
10; 68/1, налог на прибыль так же
как я поняла должно получится 87810, у меня 87712,84 не хватает 97,16 подозрение на 10 счет.. у меня там 97,50 Но списали же не всё.
Отредактировано Николаевна (2009-10-26 12:03:59)
Кому интересно - вот свежее письмо Минфина от 23 июля 2009 г. № 3-1-11/531 «О порядке применения вычетов по НДС» по поводу единовременного списания налога по расходам будущих периодов.
Кому интересно - вот свежее письмо Минфина от 23 июля 2009 г. № 3-1-11/531 «О порядке применения вычетов по НДС» по поводу единовременного списания налога по расходам будущих периодов.
нам.. плизззз
Здрасти. В практимуме ЗАО "Столяр" у меня получилось: актив и пассив в балансе 739044, У кого, сколько? Давайте сверимся
а у меня 708394
Кому интересно - вот свежее письмо Минфина от 23 июля 2009 г. № 3-1-11/531 «О порядке применения вычетов по НДС» по поводу единовременного списания налога по расходам будущих периодов.
нам.. плизззз
Николаевна, Вам отправить это письмо? Или здесь выложить?
Не забыли амортизацию от ОС вычесть в балансе?
Отредактировано elenka (2009-10-30 12:57:19)
Кому интересно - вот свежее письмо Минфина от 23 июля 2009 г. № 3-1-11/531 «О порядке применения вычетов по НДС» по поводу единовременного списания налога по расходам будущих периодов.
нам.. плизззз
Николаевна, Вам отправить это письмо? Или здесь выложить?
Не забыли амортизацию от ОС вычесть в балансе?
Еленка отправь и мне tarsveta@rambler.ru
Прикреплю лучше здесь, так удобнее будет))
Статья http://www.klerk.ru/buh/articles/162815/
Отредактировано elenka (2009-10-30 20:37:54)
Кому интересно - вот свежее письмо Минфина от 23 июля 2009 г. № 3-1-11/531 «О порядке применения вычетов по НДС» по поводу единовременного списания налога по расходам будущих периодов.
нам.. плизззз
Николаевна, Вам отправить это письмо? Или здесь выложить?
Не забыли амортизацию от ОС вычесть в балансе?
За статью мерси.. прочту.. Нашла 100 руб. баланс 707727
Отредактировано Николаевна (2009-11-02 14:37:06)
Прикреплю лучше здесь, так удобнее будет))
Хотелось бы отметить, что арендная плата и авансы по договору лизинга не являются расходами будущих периодов и не учитываются на сч.97, а учитываются на сч.60.2. Это следует из ПБУ Расходы организации. В одной из контрольных работ по БУ сделала верные проводки,заполнила баланс и приложила распечатки нормативных документов - посчитали за ошибку. НДС возмещаем на основании ежемесячно получаемых счетов-фактур. Договор ведь может быть расторгнут и авансы вернуться.
А в лекциях написано, что нужно учитывать на 97 счете.
НДС возмещаем на основании ежемесячно получаемых счетов-фактур. Договор ведь может быть расторгнут и авансы вернуться.
В задании практикума ничего не сказано о документах, остается только догадываться и думать что их получили сразу после оплаты.
Вы здесь » РФЭИ-клуб » Лекции и контрольные » Практикум 1 и 2