РФЭИ-клуб |
Привет, Гость! Войдите или зарегистрируйтесь.
Вы здесь » РФЭИ-клуб » Лекции и контрольные » Практикум 1 и 2
Elenka, а где в законе написано, что из налогов в федеральный бюджет (20%) нужно вычитать ЕСН (14 % ПФ)? Раньше в лекциях налог в федеральный бюджет был другой и там ничего из него вычитать не нужно было, почему сейчас вычитаем?
Дубль 2:
п. 2 ст. 243 НК РФ
Давайте сверимся по практике № 2
налог на имущество 247,57
налог на прибыль 33570,53
чистая прибыль 134034,57
Кто сделал отзовитесь пожалуйста
Давайте сверимся по практике № 2
налог на имущество 247,57
налог на прибыль 33570,53
чистая прибыль 134034,57
Кто сделал отзовитесь пожалуйста
налог на имущ-во 247-57
налог на прибыль 48740,90
чистая прибыль 154346,20
Где у нас не сходится подскажите пожалуйста
в декабре К 90/1 708118 Д 90/2 43826,67
Д 90/3 108018
д 90/9 161773,33
К 91/1 63720
Д 90/2 себ-ть 47916,66
НДС 9724
90/9 6079,34
К 99 167852,67
Elenka, а где в законе написано, что из налогов в федеральный бюджет (20%) нужно вычитать ЕСН (14 % ПФ)? Раньше в лекциях налог в федеральный бюджет был другой и там ничего из него вычитать не нужно было, почему сейчас вычитаем?
Если Вы откроете декларацию по ЕСН, то все увидите, ФБ составляет 20%, он уменьшается на 14% ПФ, если в течение определенного времени Вы его не оплачиваете, налоговая инспекция будет инкассовыми снимать с р/с, 14% в части уплаты ФБ, при этом оставляя задолженность в части ПФ... По крайнемере наша Тольяттинская такое выделывает)
Где у нас не сходится подскажите пожалуйста
в декабре К 90/1 708118 Д 90/2 43826,67
Д 90/3 108018
д 90/9 161773,33
К 91/1 63720
Д 90/2 себ-ть 47916,66
НДС 9724
90/9 6079,34
К 99 167852,67
К 90/1 354000,00 Д 90/1 708118,00
К 90/2 438326,67 Д 90/2 238127,67
К 90/3 108018,00 Д 90/3 54000,00
К 90/9 708118,00 Д 90/9 608217,00
К 91/1 63720,00 Д 91/1 63720,00
К 91/2 57884,23 Д 91/2 57884,23
К 91/9 63967,57 Д 91/9 63967,57
К 99 67955,67 Д 99 167856,67
HELP Подскажи пожалуйста откуда цифры налога на прибыль
у меня на 99 счете остаток 99901 обороты 67961,67 налог получается 33572,53
От остатка на 99 счете вычисли 20 % это и будет самма налога
[
налог на имущ-во 247-57
налог на прибыль 48740,90
чистая прибыль 154346,20
Даша подскажи пожалуйста , почему такой налог на прибыль,
если брсть цифры с 99 счета и умножать на 20% такая цифра не получается
[
налог на имущ-во 247-57
налог на прибыль 48740,90
чистая прибыль 154346,20Даша подскажи пожалуйста , почему такой налог на прибыль,
если брсть цифры с 99 счета и умножать на 20% такая цифра не получается
это данные за 2008 год
за 2009 год налог на прибыль = 33521,82
(99901,00+61872,33+6083,34-247,57 )*20%
то что касается НДС, сказали если практикумы за 2008 год, то списывать полностью, а если за 2009 то частями
Очень интересно!!! Ссылки не давали на нормативные акты?
я наверное не так поняла. Ниже пишу что писала я и то что ответили.
Здравствуйте Ольга Ивановна! У меня к вам ещё вопросик по практикуму по ЗАО "Столяр"
> Сальдо в оборотной ведомости на конец месяца в ноябре у меня получается 630903,67 , а в консультациях за ноябрь-631324,67. Получается разница в 421 руб, я так понимаю что НДС по аренде деревообрабатывающего станка списывается не полностью ,а половина. Не пойму почему? Сумма ведь заплачена полностью, счет тоже выставлен на всю сумму?
>
> И подскажите правильно ли я расчитала налог на имущество:
> Зао Граф 124,28
> ЗАО Столяр 247,57
>
> Баланс по Графу 340771,81
> Баланс по Столяру 707727,17
ОТВЕТ:
Налог на имущество Вы рассчитали не
правильно. Должно быть так:
ЗАО Граф 172,58
ЗАО Столяр 328,66
Баланс по Графу 340771,81
Баланс по Столяру 707727,17
Так как Вы решаете контрольную 2008 года, то должны руководствоваться законами
2008 года, то есть сначала Вы должны учесть всю стоимость в себестоимость, а
потом ежемесячно списывать. А Вы руководствовались законом 2009 года.
Я что то уже совсем с этим практикумом поперезапуталась, лежит сделанный, а сдать никак не решусь, вечно какие то вопросы возникают. Не могу понять ответа. Сразу учесть в себ-ть это значит списать на 20 сч., а потом ежемесячно списывать. Это получается, что на 20 должен быть остаток чтоль. Может просто описались и имели ввиду сч 97?7ничего уже не понимаю
Отредактировано Dashulka (2010-01-13 13:04:05)
День добрый помогите пожалуйта, посчитать все посчитала, циферки в практикумах получились, а вот с балансами и с заполнением докуентов запарилась. Подскажите как написать документы и баланс
Сразу учесть в себ-ть это значит списать на 20 сч., а потом ежемесячно списывать. Это получается, что на 20 должен быть остаток чтоль. Может просто описались и имели ввиду сч 97?7ничего уже не понимаю
Остаток на 20 счете будет указывать на незавершенное производство, возможно они действительно описались и имели в виду 97 счет.
Непонятно про законы 2008 и 2009 гг..что они имели в виду??? Ссылки бы дали что ли...особых условий принятия к вычету НДС по расходам будущих периодов в НК нет, значит нужно руководствоваться статьей 172 НК, да и в лекциях написано принимать к вычету сразу!!
По налогу на имущество вопрос спорный, условия практикума некорректны.
Dashulka, сделай так, как в консультации говорят и не парься.
Сразу учесть в себ-ть это значит списать на 20 сч., а потом ежемесячно списывать. Это получается, что на 20 должен быть остаток чтоль. Может просто описались и имели ввиду сч 97?7ничего уже не понимаю
Остаток на 20 счете будет указывать на незавершенное производство, возможно они действительно описались и имели в виду 97 счет.
Непонятно про законы 2008 и 2009 гг..что они имели в виду??? Ссылки бы дали что ли...особых условий принятия к вычету НДС по расходам будущих периодов в НК нет, значит нужно руководствоваться статьей 172 НК, да и в лекциях написано принимать к вычету сразу!!
По налогу на имущество вопрос спорный, условия практикума некорректны.
Dashulka, сделай так, как в консультации говорят и не парься.
да...наверное надо будет переделать налог на имущество. Но вот вопрос..почему если на 01 октября уже были ОС, почему амортизация начисляется только с ноября? Пожет потому что п/п ещё не пользовалось этими ср-ми ?
Dashulka, насколько я помню на 1 октября нет ОС, есть вложения во внеоборотные активы на 08 счете. Внеоборотные активы становятся ОС в момент ввода в эксплуатацию, а ввод в эксплуатацию был в октябре месяце, соответственно и амортизация начисляется с месяца, следующим за месяцем ввода в эксплуатацию ОС, т. е. с 1 ноября.
ОТВЕТ:
Налог на имущество Вы рассчитали не
правильно. Должно быть так:
ЗАО Граф 172,58
ЗАО Столяр 328,66
Баланс по Графу 340771,81
Баланс по Столяру 707727,17
Странно, у меня баланс такой же по Практикумам, имущество другое, как такое может быть?
Себестоимость другая, налог на прибыль должен быть другой, баланс не может быть таким же!!!! Ради интереса сейчас пересчитаю 
Тоже самое получилось!! :ph34r:
ОТВЕТ:
Налог на имущество Вы рассчитали не
правильно. Должно быть так:
ЗАО Граф 172,58
ЗАО Столяр 328,66
Баланс по Графу 340771,81
Баланс по Столяру 707727,17Странно, у меня баланс такой же по Практикумам, имущество другое, как такое может быть?
Себестоимость другая, налог на прибыль должен быть другой, баланс не может быть таким же!!!! Ради интереса сейчас пересчитаю
по графу изенения сделала... меняется оборот за декабрь, а сальдо остается таким же , следоватнельно и баланс не меняется.
по графу изенения сделала... меняется оборот за декабрь, а сальдо остается таким же , следоватнельно и баланс не меняется.
Почему же сальдо не меняется? Налог на имущество, налог на прибыль, нераспределенная прибыль - изменилось.
по графу изенения сделала... меняется оборот за декабрь, а сальдо остается таким же , следоватнельно и баланс не меняется.
Почему же сальдо не меняется? Налог на имущество, налог на прибыль, нераспределенная прибыль - изменилось.
вот не знаю...изменения сделала, а баланс не поменялся. На их налог по имуществу по Графу выхожу, если брать на 01.10 остаток, а вот по Столяру ну никак не получается. Как они считали ума не приложу.
Отредактировано Dashulka (2010-01-14 16:51:19)
по графу изенения сделала... меняется оборот за декабрь, а сальдо остается таким же , следоватнельно и баланс не меняется.
Почему же сальдо не меняется? Налог на имущество, налог на прибыль, нераспределенная прибыль - изменилось.
налог на имущество увеличивается, за счет этого уменьшается налог на прибыль и чистая прибыль. Видать как то уравновешивается.
я наверное не так поняла. Ниже пишу что писала я и то что ответили.
Здравствуйте Ольга Ивановна! У меня к вам ещё вопросик по практикуму по ЗАО "Столяр"
> Сальдо в оборотной ведомости на конец месяца в ноябре у меня получается 630903,67 , а в консультациях за ноябрь-631324,67. Получается разница в 421 руб, я так понимаю что НДС по аренде деревообрабатывающего станка списывается не полностью ,а половина. Не пойму почему? Сумма ведь заплачена полностью, счет тоже выставлен на всю сумму?
>
> И подскажите правильно ли я расчитала налог на имущество:
> Зао Граф 124,28
> ЗАО Столяр 247,57
>
> Баланс по Графу 340771,81
> Баланс по Столяру 707727,17ОТВЕТ:
Налог на имущество Вы рассчитали не
правильно. Должно быть так:ЗАО Граф 172,58
ЗАО Столяр 328,66
Баланс по Графу 340771,81
Баланс по Столяру 707727,17
Так как Вы решаете контрольную 2008 года, то должны руководствоваться законами
2008 года, то есть сначала Вы должны учесть всю стоимость в себестоимость, а
потом ежемесячно списывать. А Вы руководствовались законом 2009 года.Я что то уже совсем с этим практикумом поперезапуталась, лежит сделанный, а сдать никак не решусь, вечно какие то вопросы возникают. Не могу понять ответа. Сразу учесть в себ-ть это значит списать на 20 сч., а потом ежемесячно списывать. Это получается, что на 20 должен быть остаток чтоль. Может просто описались и имели ввиду сч 97?7ничего уже не понимаю
А у тебя разве практикум не за 2009 год?
А у тебя разве практикум не за 2009 год?
у меня практикум за 2008, но на сайте Рфэи скачала за 2009 год и для закрепления знаний для себя делала и этот. Правда без схем Аксенова
Отредактировано elenka (2010-10-12 15:00:24)
ЕСЛИ КОМУ ТО НУЖНО ПО ЗАО ГРАФ ЕСЛИ НАЛОГ НА ИМУЩСЕТВО 172,58, ТО НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПОЛУЧАЕТСЯ 7260,53, ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 22991,70.
ПО СТОЛЯРУ ЕСЛИ БРАТЬ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО 327,53 (В КОНСУЛЬТАЦИЯХ 328,66, НО МНЕ СКАЗАЛИ , ЧТО 327,53 ТОЖЕ ВЕРНО, РАЗНИЦА ИЗ ЗА ОКРУГЛЕНИЙ) ТО НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПОЛУЧАЕТСЯ 48721,71, ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 154285,43.
дАННЫЕ ПО 2008 ГОДУ.
у меня практикум за 2008, но на сайте Рфэи скачала за 2009 год и для закрепления знаний для себя делала и этот. Правда без схем Аксенова
А где можно скачать?
у меня практикум за 2008, но на сайте Рфэи скачала за 2009 год и для закрепления знаний для себя делала и этот. Правда без схем Аксенова
А где можно скачать?
У меня есть для входа на сайт логин и пароль, я захожу и скачиваю. Там правда не всё есть. Там же я могу посмотреть свои оценки. Если тебе что то нужно могу скачать.
ЕСЛИ КОМУ ТО НУЖНО ПО ЗАО ГРАФ ЕСЛИ НАЛОГ НА ИМУЩСЕТВО 172,58, ТО НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПОЛУЧАЕТСЯ 7260,53, ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 22991,70.
ПО СТОЛЯРУ ЕСЛИ БРАТЬ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО 327,53 (В КОНСУЛЬТАЦИЯХ 328,66, НО МНЕ СКАЗАЛИ , ЧТО 327,53 ТОЖЕ ВЕРНО, РАЗНИЦА ИЗ ЗА ОКРУГЛЕНИЙ) ТО НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПОЛУЧАЕТСЯ 48721,71, ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 154285,43.
дАННЫЕ ПО 2008 ГОДУ.
столяр 2009 г, оборотка, шахматка, мем.ордер
вроде все правильно, а не сходится с тобой))
Галка думаю что у тебя всё правильно, так как сальдо на начало и конец декабря у меня такое же.
То что я писала выше это данные за 2008 год
Отредактировано Dashulka (2010-01-16 11:54:05)
Вы здесь » РФЭИ-клуб » Лекции и контрольные » Практикум 1 и 2